קרן השתלמות: אפיק החיסכון שכל שכיר ועצמאי צריך להכיר
קרן ההשתלמות נחשבת לאחד מאפיקי החיסכון המשתלמים בישראל. כל מה שצריך לדעת על הטבות המס, מועדי הנזילות ובחירת מסלול.
בשיחות על כסף בישראל, קרן ההשתלמות זוכה למעמד כמעט מיתולוגי. יש מי שמכנים אותה המתנה הטובה ביותר שהמדינה נותנת לחוסכים, ויש מי שלא בטוחים בכלל אם יש להם אחת. האמת היא שקרן השתלמות היא אפיק חיסכון בינוני עם יתרונות מס משמעותיים, ומי שמבין איך היא עובדת יכול להפיק ממנה ערך רב, גם אם הוא לא מתכוון ללמוד אף קורס.
מאיפה הגיע השם
בעבר, קרנות ההשתלמות נועדו לממן לימודים והשתלמויות מקצועיות של עובדים, ומכאן שמן. עם השנים הן הפכו לאפיק חיסכון כללי, והיום אפשר להשתמש בכסף לכל מטרה: הון עצמי לדירה, רכב, חתונה, שיפוץ או סתם כרית ביטחון.
אצל שכירים, ההפקדה לקרן השתלמות אינה חובה על פי חוק, אלא נקבעת בהסכם העבודה או בהסכם קיבוצי. לכן לא כל העובדים נהנים ממנה, וכדאי מאוד להעלות את הנושא בשיחות על תנאי העסקה. בדרך כלל המעסיק מפריש חלק גדול יותר מהעובד, כך שמדובר בתוספת משמעותית לשכר.
הטבות המס שהופכות אותה לאטרקטיבית
היתרון הגדול של קרן ההשתלמות הוא הפטור ממס על הרווחים. כשמושכים את הכסף במועד, הרווחים שנצברו פטורים ממס רווחי הון, עד לתקרת הפקדה שנקבעת בחוק ומתעדכנת מדי שנה. במילים אחרות, כל התשואה שהכסף צבר לאורך השנים נשארת בכיס שלכם.
בנוסף, הפקדות המעסיק עד לתקרה אינן נחשבות הכנסה חייבת במס בידי העובד. עצמאים נהנים מהטבה משלהם: הם יכולים לקבל ניכוי מההכנסה החייבת על הפקדות עד תקרה מסוימת, וגם הרווחים שלהם פטורים ממס בכפוף לכללים. מאחר שהתקרות והכללים משתנים, מומלץ לבדוק את הנתונים העדכניים מול רואה החשבון או היועץ הפנסיוני.
מתי אפשר למשוך את הכסף
הכלל הבסיסי הוא שהכסף נזיל אחרי שש שנים מיום ההפקדה הראשונה. במקרים מסוימים, למשל לצורך השתלמות מקצועית או אצל מי שהגיע לגיל פרישה, אפשר למשוך כבר אחרי שלוש שנים. משיכה לפני המועד אפשרית, אבל היא כרוכה בתשלום מס על הכספים, ולכן כדאי להימנע ממנה ככל האפשר.
חשוב להבין שהגעה למועד הנזילות אינה מחייבת למשוך. אפשר להשאיר את הכסף בקרן כמה שרוצים, והוא ימשיך ליהנות מאותם פטורים. רבים בוחרים להשאיר את הקרן כאפיק חיסכון ארוך טווח, ולמשוך רק כשיש צורך אמיתי. מנגד, קרן נזילה יכולה לשמש כקרן חירום זמינה, כי אפשר למשוך ממנה תוך ימים ספורים.
איך בוחרים קרן ומסלול
כמו בקרן הפנסיה, גם כאן יש שני פרמטרים מרכזיים: דמי הניהול ומסלול ההשקעה. דמי הניהול בקרנות השתלמות נגבים מהצבירה, וגם כאן כדאי להשוות ולנהל משא ומתן. הבדל של כמה עשיריות האחוז לאורך שנים רבות מצטבר לסכומים לא מבוטלים.
לגבי מסלול ההשקעה, השיקול המרכזי הוא הטווח שבו אתם מתכננים להשתמש בכסף. אם הקרן מיועדת להון עצמי לדירה בעוד שנתיים, ייתכן שמסלול סולידי יתאים יותר. אם מדובר בחיסכון לטווח ארוך, מסלול מנייתי או מסלול שעוקב אחר מדד רחב עשוי להתאים, בהינתן שאתם מוכנים לתנודות בדרך. גם כאן, החלטה על מסלול כדאי לקבל בהתייעצות עם גורם מקצועי מורשה.
טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן
עם כל היתרונות, יש כמה טעויות שחוזרות שוב ושוב אצל חוסכים:
- משיכה מיד כשהקרן נזילה, רק כי אפשר, במקום להשאיר את הכסף לצבור תשואה פטורה ממס.
- השארת הקרן במסלול ברירת מחדל שלא מתאים לטווח ולמטרה.
- אי בדיקת דמי הניהול לאחר עזיבת מקום עבודה, כשההטבה הקבוצתית עלולה להיעלם.
- התעלמות מקרנות ישנות ממקומות עבודה קודמים, שאפשר לאחד או לנהל טוב יותר.
- משיכה מוקדמת לפני מועד הנזילות, שגוררת חיוב במס ומבטלת חלק גדול מהיתרון.
קרן השתלמות לעצמאים
עצמאים רבים לא פותחים קרן השתלמות, כי אף אחד לא דוחף אותם לכך. זו החמצה, כי ההטבה עבורם משמעותית במיוחד: גם ניכוי מהמס על ההפקדה וגם פטור על הרווחים. בנוסף, ההפקדה גמישה, ואפשר להפקיד סכום חד פעמי לקראת סוף השנה בהתאם למצב העסק.
עצמאי שמתכנן את ההפקדות שלו יחד עם רואה החשבון יכול לנצל את התקרה באופן מיטבי ולבנות לעצמו חיסכון בינוני מכובד, שישמש אותו בתקופות של האטה בעסק או לרכישות גדולות.
קרן השתלמות מול אפיקים אחרים
כדי להבין את הערך של קרן ההשתלמות, כדאי להשוות אותה לאפיקים אחרים. חיסכון בפיקדון בנקאי הוא בטוח ונזיל, אבל התשואה בו נמוכה בדרך כלל וחייבת במס. השקעה עצמאית בתיק ניירות ערך מאפשרת גמישות מלאה, אבל הרווחים חייבים במס רווחי הון. קופת גמל להשקעה נותנת נזילות מלאה וגם יתרון מס בתנאים מסוימים, אבל בלי פטור דומה על הרווחים במשיכה הונית.
לכן, אצל רוב החוסכים, הסדר ההגיוני הוא קודם כל לנצל את קרן ההשתלמות עד התקרה, ורק אחר כך לפנות לאפיקים אחרים. מי שעדיין לא ממצה את התקרה, למשל כי המעסיק מפריש על חלק מהשכר בלבד, יכול לבדוק אם אפשר להגדיל את ההפקדה במסגרת תנאי ההעסקה. שיחה כזו עם המעסיק לא תמיד נוחה, אבל היא עשויה להיות שווה הרבה כסף לאורך השנים, ולעיתים קרובות קל יותר לקבל תוספת הפקדה מאשר העלאת שכר ישירה.
לסיכום
קרן השתלמות היא אחד הכלים היעילים ביותר לחיסכון בינוני בישראל, בזכות הטבות המס והגמישות שלה. מי שיש לו קרן כזו צריך לבדוק דמי ניהול ומסלול, ולחשוב פעמיים לפני שהוא מושך. ומי שאין לו, בין אם הוא שכיר שיכול לבקש זאת מהמעסיק ובין אם הוא עצמאי, כדאי שיבדוק ברצינות את האפשרות לפתוח אחת כבר השנה.
